中华人民共和国现金管理暂行条例

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1、中华人民共和国现金管理暂行条例第1条 为改良现金管理,增进商品生产和流通,加强对社会经济活 动的监督,制定本条例。第2条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机 关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位),必须 依照本条例的规定收支和使用现金,接受开户银行的监督。国家鼓励开户单位和个人在经济活动中,采取转账方式进行结算,减 少使用现金。第3条 开户单位之间的经济来往,除按本条例规定的范围可使用 现金外,应当通过开户银行进行转账结算。第4条 各级人民银行应当严格实行金融主管机关的职责,负责对开 户银行的现金管理进行监督和稽核。开户银行依照本条例和中国人民银行的规

2、定,负责现金管理的具体实 施,对开户单位收支、使用现金进行监督管理。第2章 现金管理和监督第5条 开户单位可以在以下范围内使用现金:(1)职工工资、补助;(2)个人劳务报酬;(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖 金;(4)各种劳保、福利费用和国家规定的对个人的其他支出;(5)向个人收购农副产品和其他物质的价款;(6)出差人员必须随身携带的差旅费;(7)结算出发点以下的零星支出;(8)中国人民银行肯定需要支付现金的其他支出。前款结算出发点定为1000元。结算出发点的调剂,由中国人民银行肯定, 报国务院备案。第6条 除本条例第5条第(5)、(6)项外,开户单位支付给个人的

3、 款项,超过使用现金限额的部份,应当以支票或银行本票支付;确需全 额支付现金的,经开户银行审核后,予以支付现金。前款使用现金限额,按本条例第5条第2款的规定履行。第7条 转账结算凭证在经济来往中,具有同现金相同的支付能力。开户单位在销售活动中,不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇; 不得拒收支票、银行汇票和银行本票。第8条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位 购置国家规定的专项控制商品,必须采取转账结算方式,不得使用现金。第9条 开户银行应当根据实际需要,核定开户单位3天至5天的平常 零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可以多于5天,

4、但不得超过15天的平常零星开支。第10条 经核定的库存现金限额,开户单位必须严格遵照。需要增加 或减少库存现金限额的,应当向开户银行提出申请,由开户银行核定。第101条 开户单位现金收支应当依照以下规定办理:(1)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难 的,由开户银行肯定送存时间;(2)开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或从开 户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况 需要坐支现金的,应当事前报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支 范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况;(3)开户单位根据本条例第5条和第6条的规

5、定,从开户银行提取现 金,应当写明用处,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核 后,予以支付现金;(4)因采购地点不固定,交通不便,生产或市场急需,抢险救灾以 及其他特殊情况必须使用现金的,开户单位应当向开户银行提出申请,由 本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。第102条 开户单位应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付。账 目应当日清月结,账款符合。第103条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款,应当以转账 方式支付。对确需在集市使用现金购买物质的,经开户银行审核后,可以 在贷款金额内支付现金。第104条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购

6、 所需贷款,应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定,交通不便必 须携带现金的,由开户银行根据实际需要,予以支付现金。未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款 ,可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证,汇入银 行必须保证支付现金。第105条 具有条件的银行应当接受开户单位的拜托,展开代发工资 、转存储蓄业务。第106条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行,开户银行必须 依照规定做好现金收款工作,不得随便缩短收款时间。大中城市和商业比 较集中的地区,应当建立非营业时间收款制度。第107条 开户银行应当加强柜台审查,定期和不定期地对开户单位 现金收支情况进行

7、检查,并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。第108条 1个单位在几家银行开户的,由1家开户银行负责现金管 理工作,核定开户单位库存现金限额。各金融机构的现金管理分工,由中国人民银行肯定。有关现金管理分 工的争议,由当地人民银行调和、判决。第109条 开户银行应当建立健全现金管理制度,配备专职人员,改 进工作风格,改良服务设施。现金管理工作所露经费应当在开户银行业务 费中解决。第3章 法律责任第210条 开户单位有以下情形之1的,开户银行应当依照中国人民 银行的规定,责令其停止背法活动,并可根据情节轻重处以罚款:(1)超越规定范围、限额使用现金的;(2)超越核定的库存现金限额保存现金的。第2

8、101条 开户单位有以下情形之1的,开户银行应当依照中国人 民银行的规定,予以正告或罚款;情节严重的,可在1定期限内停止对 该单位的贷款或停止对该单位的现金支付:(1)对现金结算给予比转账结算优惠待遇的;(2)拒收支票、银行汇票和银行本票的;(3)违背本条例第8条规定,不采取转账结算方式购置国家规定的专 项控制商品的;(4)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的;(5)用转账凭证套换现金的;(6)编造用处套取现金的;(7)相互借用现金的;(8)利用账户替其他单位和个人套取现金的;(9)将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的;(10)保存账外公款的;(101)未经批准坐支或未按开户银行核

9、定的坐支范围和限额坐支现 金的。第2102条 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的,必须首先 依照处罚决定履行,然后可在10日内向开户银行的同级人民银行申请复议 。同级人民银行应当在收到复议申请之日起30日内作出复议决定。开户单 位对复议决定不服的,可以在收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉 。第2103条 银行工作人员违背本条例规定,徇私舞弊、贪污受贿、 玩忽职守、纵容背法行动的,应当根据情节轻重,给予行政处罚和经济处 罚;构成犯法的,由司法机关依法追究刑事责任。第4章 附 则第2104条 本条例由中国人民银行负责解释;实施细则由中国人民 银行制定。第2105条 本条例自1988年10月1日起实施。1977年11月28日发布的 国务院关于实行现金管理的决定同时废除。

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